حسابداری مالیاتی چیست؟

حسابداری مالیاتی (Tax Accounting) یکی از شاخه های حسابداری محسوب می شود، که فرد حسابدار تنها به مسائل مالیاتی توجه دارد و به امور مالیاتی می پردازد.همچنین این شخص باید از اخرین قوانین وضع شده کشور در زمینه حسابداری مالیاتی مطلع باشد.

تنها دلیلی که حسابداری مالیاتی به عنوان یک تخصص رسمی شناخته شده، اهمیت امور مالیاتی می باشد.

انواع مالیات

مالیات به دو بخش مستقیم و غیر مستقیم تقسیم می شود:

حسابدار مالیاتی کیست؟

حسابدار مالیاتی که همچنین با نام مشاوره مالیاتی هم شناخته می شود حسابداری با تجربه و فعال و متخصص است و بهتر است تحت هیچ عنوانی از حسابدارن تازه کار در این زمینه استفاده نشود.

یک حسابدار مالیاتی علاوه بر امور مالی حسابداری به مسائل حقوقی تسلط نسبی و به قوانین مالیاتی به خصوص قانون مالیات مستقیم تسلط کامل داشته باشد.که در ادامه به چند مورد اشاره خواهیم کرد:

• شناختن تکالیف مالیاتی و همچنین نحوه تشکیل پرونده
• آماده کردن مدرک ها به شکل درست جهت ارائه به سازمان های ذیربط
• اظهارنامه الکترونیکی مالیات بر عملکرد
• نگاهی به قوانین اعتراض و همچنین تجدید نظر و مراجع بالا
• آگاهی به مالیات بر درآمد اجاره و اظهارنامه ملک
• آموزش ساختار مالیات بر ارزش افزوده

وظایف حسابداری مالیاتی

• حسابدار مالیاتی باید اقدامات لازم برای تشکیل پرونده مالیاتی را انجام بدهد.
• حسابدار مالیاتی باید تهیه، تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی را انجام بدهد. (دریافت خدمات اظهارنامه مالیاتی: خدمات اظهارنامه مالیاتی)
• حسابدار مالیاتی باید انجام امور مربوط به مالیات عملکرد و مالیات ارزش افزوده  را کامل بلد باشد.
• حسابدار مالیاتی باید تهیه گزارش درآمد ها، هزینه ها، بدهی ها و طلب های شرکت به صورت سالانه و ماهانه شرکت به منظور محاسبه مالیات فصلی و سالانه را دقیق آماده کند.
• حسابدار مالیاتی باید  تحریر دفاتر پلمپ شده قانونی پیگیری بکند.
• حسابدار مالیاتی باید اعلام و پیگیری چک های دریافتی، برگشتی و وصول نشده را پیگیری بکند.
• حسابدار مالیاتی باید تنظیم لایحه دفاع مالیاتی دفاع از پرونده مالیاتی در مراحل مختلف هیأت های حل اختلاف شورای عالی مالیاتی و دیوارن عدالت داری را به درستی انجام بدهد.
• حسابدار مالیاتی باید ارائه و پیشنهاد راهکارهایی برای کاهش بدهی مالیاتی بدهد.
• حسابدار مالیاتی باید داشتن اطلاع از کلیه قوانین مالیاتی، معافیت ها؛ بخشودگی و غیره را داشته باشد.
• توانایی تشخیص دادن اصول و کلیات مالیات
• توانایی بررسی مالیات های تکلیفی کسر شده از درامد های واحد اقتصادی
• توانایی ثبت و کنترل کردن دفتر های قانونی
• توانایی محاسبه کردن مالیات بر درامد اشخاص حقیقی و حقوقی
• توانایی تهیه کردن و تنظیم کردن اظهار نامه ی مالیاتی
• توانایی پاسخگو بودن به مراجع و مسئولین مالیاتی

اهمیت و اهداف حسابداری مالیاتی

یکی از هدف های اصلی حسابداری مالیاتی نظارت بر وجوه نقدی و غیر نقدی که به سازمان وارد یا از آن خارج می شود و با افراد و نهادهای مختلف ارتباط دارد.

هدف از این شاخه حسابداری رسیدگی به مواردی از جمله مالیات بر درآمد، محاسبه کردن هزینه های قابل قبول مالیاتی و استهلاک، پیگیری کردن معافیت های مالیاتی، تشویق ها و همچنین جریمه های مالیاتی، قرائن و ضرایب مالیاتی و… است.

بنابراین هدف اصلی حسابداری مالیاتی در واقع جلوگیری از بروز جرائم مالیاتی سنگین و فراهم کردن معافیت های مالیاتی و بهره مند کردن واحد اقتصادی از تشویق های مالیاتی است تا در نهایت از ضرر دیدن شرکت جلوگیری شود و همچنین سودی نیز به آن برسد.

خدمات شرکت های حسابداری در زمینه حسابداری مالیاتی

به طور کلی مهم ترین خدماتی که در زمینه حسابداری مالیاتی توسط شرکت های مالیاتی ارائه میشود به شرح زیر خواهد بود :

• تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی
• تهیه و تنظیم گزارش های فصلی
• تهیه و تنظیم اظهارنامه های مالیات بر ارزش افزوده
• محاسبه ی مالیات بر درآمد پرسنل
• تنظیم اظهارنامه ی عملکرد
• تهیه و تنظیم دفاتر قانونی شرکت مانند دفتر روزنامه و دفتر کل و…
• پیگیری کردن مسائل و مشکلات مالیاتی و تلاش برای رفع و رجوع آن ها
• رسیدگی کردن به پرونده های دادرسی مالیاتی

شما میتوانید برای دریافت تخصصی ترین خدمات حسابداری مالیاتی با شرکت ارقام پویش پیشداد تماس بگیرید.