خدمات مالیاتی:
در این مقاله قصد داریم با زبانی ساده نسبت به تعریف خدمات مالیاتی و بررسی برخی از جوانب آن اطلاعاتی کافی در این خصوص به شما ارائه نماییم.
از اینکه برای مطالعه این مقاله وقت میگذارید بسیار خوشحالیم.
مقدمه
در گذشته مشاوره مالیات اغلب توسط مدیران مالی یا بازنشستگان سازمان امور مالیاتی صورت میگرفت و اکثر شرکتها جهت انجام امور مالیاتی خود از کادر حسابداری خود استفاده میکردند و حتی مراجعات نیز توسط تحصیلدار یا کمک حسابدار انجام میشد .
با گسترش قوانین مالیاتی تمامی صاحبان مشاغل اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی بیش از قبل با مسائل مالیاتی درگیر هستند، از این رو مشاغل و کسب و کار هایی مانند مشاوره مالیاتی، شرکت خدمات مالیاتی، شرکت معتمد مالیاتی نیز روز به روز در حال افزایش می باشند و شرکتها علاوه بر مدیران مالی و یا نیروهای تحت استخدام خود از خدمات شرکت های مالیاتی نیز استفاده می نمایند.
خـدمـات مـالیـاتی چیست؟
منظور از خدمات مالیاتی تمامی تکالیف و اقداماتی است که طبق قوانین مالیاتی کلیه مشمولین مالیات باید انجام دهند، در تعریف تکالیف مالیاتی می توان طبقه بندی زیر را لحاظ نمود:
- خدمات حسابداری مالیاتی روزانه:
- ثبت اسناد حسابداری
- مغایرت گیری بانک
- ممیزی اسناد
- ثبت فاکتورهای خرید و فروش در سیستم حسابداری
- کنترل ریز تراکنشهای دستگاه پوز و درگاه های اینترنتی
- خدمات حسابداری مالیاتی هفتگی:
- ارسال صورتحساب های فروش در سامانه مودیان
- پیگیری ابلاغیه های قانونی، کنترل سامانه های مالیاتی
- کنترل مانده حساب تامین کنندگان و مشتریان
- خدمات حسابداری مالیاتی ماهانه:
- تهیه لیست بیمه
- تهیه لیست حقوق پرسنل و مالیات حق مشاوره و …
- تهیه لیست حقوق و دستمزد
- پرداخت مالیات اجاره و مالیات های تکلیفی
- گزارش سود و زیان ماهانه
- کنترل کارتابل تامین اجتماعی
- ارائه مشاوره مالیاتی
- خدمات مالیاتی سه ماهه (فصلی):
- تهیه اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده
- تهیه گزارش معاملات فصلی
- تهیه گزارش سود و زیان 3 ماهه، 6 ماهه، 9 ماهه
- خدمات مالیاتی سالانه:
- تنظیم و مشاوره اظهارنامه های مالیاتی
- تحریر دفاتر قانونی
- کنترل کلیه حسابها و پیش ممیزی مالیاتی
- حضور در جلسه رسیدگی مالیاتی
- پیگیری امور مالیاتی
- حضور در هیات های حل اختلاف مالیاتی
- پیگیری صدور برگ تشخیص و قطعی
- ثبت اعتراض به برگ تشخیص و قطعی در صورت لزوم
- ثبت نام پلمپ دفاتر
نکته: تفکیک صد در صد خدمات مالیاتی از خدمات حسابداری تقریبا غیر ممکن است و برخی از امور حسابداری و مالیاتی با همدیگر اشتراک دارند و پیش نیاز یک دیگر هستند. لذا اصلی ترین خدمات مالیاتی در این مقاله طبقه بندی و ذکر گردید.
خدمات مالیاتی مورد نیاز شرکت ها
خدمات مالیاتی شامل چه خدماتی میشود ؟
محدوده خدمات مالیاتی ؟
در پاسخ به این سوالات می توان گفت از مهمترین خدمات مالیاتی که معمولا شرکتها و کارفرمایان حقیقی و حقوقی درخواست دارند این است که به دنبال انجام تکالیف مالیاتی شامل اظهارنامه ارزش افزوده، اظهارنامه عملکرد، کاهش جرائم مالیاتی براساس قوانین، جلوگیری از پرداخت مالیات مضاعف، پیشگیری از خسارت های مالیاتی، گزارشات فصلی و اخیرا سامانه مودیان هستند که اگر بخواهیم در یک جمله آن را خلاصه کنیم باید بگوییم صفر تا صد خدمات مالیاتی که تمامی این موارد خدمات موضوع شرکت های ارائه دهنده خدمات مالیاتی می باشد.
انواع خدمات مالی و مالیاتی:
از آنجایی که تفکیک خدمات مالی و مالیاتی امکان پذیر نمی باشد و به شدت انجام عملیات مالی و مالیاتی وابسته به هم هستند انواع خدمات این حوزه را به شرح زیر دسته بندی میکنیم:
- خدمات مشاوره ای
- خدمات نیمه وقت
- خدمات تمام وقت
- خدمات دور کاری
- خدمات پروژه ای
خدمات مالیاتی مشاوره ای:
خدمات مشاوره ای مالیاتی به این صورت است که کلیه امور مالیاتی توسط حسابداران مستقر در شرکت ها و بنگاه های اقتصادی انجام میشود و از مشاوره و راهکارهای مالیاتی مشاورین استفاده میشود، در این حال مشاوره ممکن است جهت ارائه مشاوره در محل کار مشتری حضور به عمل آورده یا به صورت تلفنی مشاوره ارائه دهد سوالاتی مانند اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده چیست ؟ یا لیست مالیات حقوق چگونه تنظیم میشود؟ اظهارنامه عملکرد را چگونه ارسال کنیم؟ سوالات اولیه و معافیت مالیاتی شرکت های دانش بنیان، مالیات شرکت های پیمانکاری، مالیات شرکت های بازرگانی، شرای برخورداری از مالیات نرخ صفر و آیا به سال اول فعالیت معافیت میدهند؟ سامانه مودیان برای چه اشخاصی لازم الاجراست و … نمونه ای از سوالاتیست که این قالب قابل پاسخ است.
خدمات مالیاتی نیمه وقت:
در این حالت کارشناس مالیاتی در محل کار مشتری به صورت نیمه وقت (پاره وقت) حضور به عمل آورده نسبت به انجام امور مالیاتی اقدام می نماید.
خدمات مالیاتی تمام وقت:
در این حالت کارشناس مالیاتی در محل کار مشتری یا کارفرما مستقر شده و دائما در حال انجام امور مالیاتی می باشد.
خدمات مالیاتی به صورت دور کاری:
در این حالت امور حسابداری توسط حسابداران مستقر در محل کار مشتری انجام میشود و خدمات مالیاتی براساس اطلاعات ارسالی توسط کارفرما برای کارشناس مالیاتی در محل کار کارشناس مالیاتی انجام میشود.
خدمات مالیاتی به صورت پروژه ای:
در این حالت پرونده مالیاتی، حضور در جلسه رسیدگی، تهیه اظهارنامه مالیاتی، تهیه اظهارنامه ارازش افزوده که مدت، دوره، یا سال مالی آن کاملا مشخص است به کارشناس مالیاتی جهت به اتمام رسیدن واگذار میگردد.
نتیجه :
کارفرمایان می تواند یک یا ترکیبی از روش های فوق را برای انجام امور مالیاتی خود براساس نیاز کسب و کار خود انتخاب و با عقد قرارداد با موسسه خدمات مالیاتی یا شرکت خدمات مالیاتی انجام دهند.
برخی از کارشناسان مالیاتی به صورت فیریلنسری نسبت به انجام کار مالیاتی اقدام می نمایند.
نکات مهم در انجام امور مالیاتی که شرکت ها باید به آن دقت کنند:
در انتخاب کارشناس مالیاتی که برخی از شرکت ها آن را حسابرسی مالیاتی نیز می نامند باید به این نکته توجه داشت که تعهد در انجام خدمات مالیاتی، پیگیری سریع، مسئولیت پذیری مجری یا انجام دهنده امور مالیاتی بسیار حائز اهمیت می باشد.
با توجه به تجربه ما بیشترین تماس ها و درخواست های مالیاتی با موضوع انجام امور مالیاتی به صورت ناقص یا فسخ قرارداد با کارشناس مالیاتی و شرکت های خدمات مالیاتی است لذا باید در لحظه واگذاری امور طرفین قرارداد (کارفرما و پیمانکار یا افراد انجام دهنده امور مالیاتی) با یکدیگر تعامل زیاد داشته و در راستای انجام امور نیز همکاری کافی داشته باشند.
موضوع با اهمیت بعدی در مالیات شرکت ها و مشاغل تحویل اسناد حسابداری و سایر مستندات مورد نیاز امور مالیاتی در اسرع وقت به کارشناس مالیاتی است که در غیر این صورت کارشناس مالیاتی فرصت کافی برای انجام امور را نخواهد داشت.
جدی گرفتن مسائل مالیاتی توسط شرکت و مدیران ارشد نکته ی دیگری است که کارفرمایان نیز باید به آن توجه داشته باشند.
چرا به خدمات مالیاتی نیاز داریم؟
برای جلوگیری از زیان های مالیاتی، خسارت مالیاتی، پرداخت مالیات مضاعف، یا جلوگیری از عدم تایید اداره مالیات در برخی از اقدامات وابسته به دولت مانند اخذ مجوز، تسهیلات بانکی، امور ثبتی، و به صورت کلی عدم صدور مفاصا موضوع ماده 186 قانون مالیات های مستقیم، جلوگیری از ارجاع پرونده به واحد اجرائیات امور مالیاتی، جلوگیری از صدور برگ تشخیص تراکنشهای بانکی یا متمم و… نیاز است که امور مالیاتی به درستی و با روش صحیح انجام شود و تنظیم و مشاوره اظهارنامه های مالیاتی، مشاوره مالیاتی کسب و کار، تنظیم لایحه و اعتراض به انواع مالیات در صورت نیاز و در موعد مقرر، دفاع از پرونده های مالیاتی تماما می تواند از بروز هرگونه مشکل جلوگیری کند.
پرداخت مالیات در موعد مقرر، اخذ بخشودگی و تقسیط مالیات نیز از جمله خدماتی است که شرکت و موسسات مالیاتی می توانند مشاوره ای ارزنده و موثر ارائه کنند.
در این مقاله سعی شد تا بخشی از خدمات قابل ارائه در شرکت های ارائه دهنده خدمات مالیاتی را بیان کنیم در مقالات بعدی جزییات خدمات مالیاتی و تعریف هرکدام از آن ها ارائه خواهد شد.
شرکت ارقام پویش پیشداد از جمله شرکتهای ارائه دهنده خدمات مالی و مالیاتی به اشخاص حقیقی و حقوقی است فقط کافیست از طریق صفحه تماس با ما با کارشناسان ما تماس گرفته که پس از شناخت کار و برآورد قیمت و تعرفه خدمات مالیاتی پیش نویس قرارداد مالیاتی برای شما ارسال و پس از عقد قرارداد نسبت به شروع همکاری اقدام نمایید.
در صورتی که این مقاله برای شما مفید بود یا انتقادی نسبت به آن داشتید، نظرات خود را در قسمت زیر وارد نمایید یا از طریق راه های ارتباطی مندرج در تماس با ما اعلام نمایید.
